많은 미국 시민들에게 취소 가능한 생전 신탁은 그들의 재산 대부분을 계획하기 위한 필수 문서가 되었습니다. 유언장과 같은 다른 문서들도 여전히 필요하지만, 종합적인 유언 계획의 일부로 취소 가능한 생전 신탁을 포함하는 것은 종종 해외 거주자들에게 생전과 사후 모두에 필요한 통제력과 원하는 유연성을 제공합니다.
취소 가능 생전 신탁이란 무엇입니까?
취소 가능한 생전 신탁(때로는 단순히 “취소 가능한 신탁” 또는 “생전 신탁”이라고도 함)은 자산을 유언 검인 절차에서 제외하는 유산 계획 도구입니다. 유언 검인은 사망 후 개인의 유산을 관리하기 위한 법원 감독 절차이며, 종종 비싸고 시간이 많이 걸리는 고난. 재산이 여러 주 또는 여러 국가에 걸쳐 있을 경우, 상속 재산 심사는 더욱 복잡해질 수 있으며 (그리고 더 많은 비용이 들 수도 있습니다.) 따라서 대부분의 사람들에게 있어 많은 재산 계획 과정은 상속 재산 심사를 피하는 계획을 세우는 데 중점을 둡니다.
그렇다면, 취소 가능한 생전 신탁은 어떻게 자산을 유언 검인 절차에서 벗어나게 할까요? 부동산 계획의 일부로 취소 가능한 생전 신탁을 설정하면, 신탁에 이전하는 모든 자산은 신탁의 재산이 됩니다. 당신 (또는 당신이 지정한 “신탁 관리인”)은 신탁에 대한 통제권을 유지합니다. 그러나 신탁이 이제 자산의 소유권을 가지므로, 당신의 자산은 더 이상 유언 검인 절차의 적용을 받지 않습니다.
하지만 이것은 신탁으로 이전되는 자산에 대해서만 작동합니다. 이것이 바로 취소 가능 생전 신탁이 있더라도 여전히 유언장이 중요한 이유입니다. 유언장이 없으면 신탁 자산이 아닌 자산이 유언 검인 절차를 거치게 되는 것을 원하지 않으실 겁니다.
양도성 생활 신탁은 어떻게 작동하는가?
취소 가능한 살아있는 신탁이 어떻게 작동하는지 설명하기 위해 먼저 신탁을 참조할 때 사용되는 기본 용어부터 살펴보겠습니다.
- 철회 가능한 - 신탁이 “취소 가능”이라는 것은 사망 전에 수정하거나 해지할 수 있다는 것을 의미합니다. 취소 가능한 생전 신탁 외에도 다양한 유형의 취소 불가능 신탁이 있습니다(다음과 같은 신탁 포함). 장애인 신탁), 도.
- 살기 – 살아있는 신탁이라고 부르는 것은 단순히 생전에 만들어졌다는 것을 의미합니다. 어떤 상황에서는 사망 후 하나 이상의 신탁을 설정하는 유산 계획을 세우는 것이 합리적일 수 있습니다.
- 증여인, 신탁설정자, 또는 설립자 – 이 모든 용어는 재산 계획 목적으로 신탁을 설립하고 자산을 이전하는 사람을 지칭합니다.
- 수혜자 – “수혜자”는 신탁으로부터 특정 자산을 받을 권리가 있는 사람입니다.
- 수탁자 – “신탁 관리인”은 신탁이 설정된 후에 해당 신탁을 관리할 책임이 있는 사람입니다.
취소 가능 생전 신탁에서는 신탁 설정자가 신탁을 설정하고 일반적으로 자신을 수익자이자 관리인으로 지정합니다. 수익자로서 신탁 설정자는 신탁으로 이전된 자산에 대한 접근권을 유지합니다. 관리인으로서 그는 신탁이 어떻게 관리되는지에 대한 통제권을 유지합니다. 이는 신탁 설정자가 신탁 없이도 가질 수 있었던 것과 동일한 방식으로 신탁 재산에 접근할 수 있지만, 이 재산이 이미 상속 계획에 의해 보호받고 있다는 추가적인 보안을 확보하는 것을 의미합니다.
취소 가능한 생전 신탁은 유언 신탁 계획에 사용되므로, 신탁 설정자는 또한 신탁을 관리하고 신탁 설정자가 사망한 후 신탁 자산을 받을 수탁자와 하나 이상의 수혜자를 지정할 필요가 있습니다. 신탁 서류에는 신탁 설정자가 사망함과 동시에 신탁 자산을 분배하도록 하거나, 특정 조건에 따라 지연된 증여, 또는 시간이 지남에 따라 지급되는 증여를 하도록 할 수 있습니다.
유언 생전 신탁을 활용한 재산 계획의 이점은 무엇인가요?
양도성 생전 신탁은 여러 가지 유용한 이점을 제공합니다. 이미 주요 이점 두 가지를 다루었습니다. 자산에 대한 통제권을 유지하면서, 유언 검인 절차로부터 자산을 보호하는 것입니다. 양도성 생전 신탁을 통합함으로써 얻을 수 있는 다른 이점 중 일부는 귀하의 재산 계획 포함:
- 상속세 줄이기 또는 없애기 – 자산을 취소 가능한 생전 신탁으로 이전하면 두 배우자 모두 각자의 상속세 면제액을 활용할 수 있어 재산세 혜택을 얻을 수 있습니다. 현행 연방 상속세법에 따르면, 각 개인은 사망 시 일정 금액의 자산을 상속세 없이 이전할 수 있는 상속세 면제액이 있습니다. 신탁으로 자산을 보유함으로써 두 배우자 모두 각자의 상속세 면제액을 최대한 활용하고 사망 시 납부해야 하는 상속세를 줄이거나 없앨 수 있습니다. 하지만, 취소 가능한 생전 신탁이 상속세를 완전히 면제하는 것은 아니며, 유언 계획을 세울 때 다른 요인들도 고려해야 한다는 점에 유의해야 합니다.
- 관할권 문제 회피 – 일부 국가의 법률은 미국에서 작성된 유언을 인정하지 않으며, 경우에 따라서는 해외에서 유언을 작성하는 것이 미국에서 작성된 유언을 무효화할 수도 있습니다. 이러한 유형의 문제를 피하기 위한 최고의 도구는 종종 취소 가능한 생전 신탁(국제 유언 검인 절차를 피하도록 가족을 돕는 것은 말할 것도 없고)이 될 것입니다.
- 문제가 발생하는 것을 피하기 위해, 만약 당신이 무능력하게 된다면 – 귀하께서 사망하신 후에 신탁 관리인을 지정하는 것 외에도, 취소 가능 생전 신탁을 통해 귀하께서 법적으로 무능력하게 되시는 경우를 대비하여 귀하의 자산을 관리할 신탁 관리인을 지정하실 수도 있습니다. 사람이 무능력하게 되는 것은 슬프게도 해당 가족 구성원들에게 여러 법적 복잡성을 야기할 수 있으며, 취소 가능 생전 신탁을 설정함으로써 가족들이 후견, 보존 관리 및 기타 문제들을 처리하는 것을 피하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
- 개인 정보 보호 – 상속 절차 및 법원 서류 제출은 일반적으로 공개됩니다. 취소 가능한 생전 신탁을 사용하여 재산을 분배함으로써 재정 및 기타 개인적인 문제를 비공개로 유지할 수 있습니다.
회생 가능한 생전 신탁 사용의 한계점과 단점은 무엇인가요?
물론, 이점이 있으면 제한이 따르며, 철회 가능한 생전 신탁도 몇 가지 제한이 있습니다. 그러나 대부분의 경우 이러한 제한은 철회 가능한 신탁을 설정하는 데 유리한 요소를 능가하지는 못할 것입니다. 이러한 제한 중 일부는 다음과 같습니다.
- 생존 기간 중의 행정 요구 사항 – 일단 재산을 신탁으로 이전하면, 직접 소유한 것을 판매하는 것에 비해 신탁에서 다시 꺼내는 데 약간의 추가 서류 작업이 필요할 수 있습니다.
- 자산을 이전하여 유언 검인을 피해야 합니다 – 신탁 설정 후 새로운 자산을 취득하는 경우, 해당 자산이 유언 검인 절차에서 제외되도록 신탁으로 이전하는 절차를 밟아야 합니다.
- 다른 특정 혜택은 이용하지 못할 수 있습니다 – 취소 가능한 신탁을 이용할 수 있는 경우에도 사람들이 취소 불가능한 신탁을 사용하는 데에는 이유가 있습니다. 취소 불가능한 신탁에는 다양한 종류가 있으며, 각각 고유한 장점이 있습니다. 예를 들어, 특별 수혜 신탁을 통해 정부 혜택 수급 자격에 영향을 주지 않고 장애가 있는 사랑하는 사람의 보살핌을 제공할 수 있습니다.
그 결과, 많은 경우 개인은 다양한 종류의 취소 불능 신탁, 수혜자 지정, 위임장 및 기타 유산 계획 문서와 함께 취소 가능한 생전 신탁을 활용합니다. 핵심은 고유한 개인 및 가족 상황을 고려하면서 특정 요구 사항을 충족하는 계획을 신중하고 세심하게 수립하는 것입니다.
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