이 소식은 납세자에게는 승리처럼 들립니다. 덕분에 하나의 큰 아름다운 법안, 연방 정부는 이제 개인이 $1500만 (그리고 부부 $3천만) 상속세에서 제외됩니다. 많은 사람에게 “사망세'는 과거의 유령처럼 느껴집니다.
하지만 뉴욕을 고향이라고 부른다면 그 축하 행사는 위험한 산만함을 불러일으킬 수 있습니다.
워싱턴이 고삐를 늦추는 동안 알바니는 고삐를 조이고 있습니다. 뉴욕에는 독특하고 징벌적인 세금 트리거가 있습니다. “부동산 세금 절벽.” 주택, 퇴직금, 사업 등 자산이 특정 선을 넘으면 주정부는 단순히 추가 세금을 부과하는 것이 아니라 다시 세금을 부과합니다. 모든 것.
순자산이 $735만, 는 단순히 세금 고지서를 보는 것이 아니라 금융 함정을 보고 있는 것입니다.
$735만 분할선
2026년, 연방 정부와 뉴욕주는 서로 다른 두 가지 언어를 사용하게 됩니다.
- 연방 측: 당신은 $1500만 “보호막”(면제). 또한 배우자 중 한 명이 사망하면 유족이 사용하지 않은 보호막을 “수령”할 수 있습니다. 이를 휴대성.
- 뉴욕 쪽: 방패는 $735만. 더 나쁠까요? 뉴욕에는 이동성이 없습니다. 첫 번째 배우자가 사망할 때 $735만 보호막을 사용하지 않으면 영원히 사라집니다.
1억 5,200만 달러의 자산을 가진 부부의 경우, 연방 정부는 1,500만 달러의 세금을 부과합니다. 그러나 뉴욕은 엄청난 세금을 거둘 수 있는 기회를 포착했습니다.
“상속세 절벽”이란 무엇인가요? (105% 함정)
대부분의 세금은 계단처럼 작동합니다. 달러에 대해서만 더 높은 세율을 지불합니다. 위 일정 수준입니다. 뉴욕의 유산세는 다음과 같이 작동합니다. 절벽.
자산의 가치가 있는 경우 $7,350,000, 의 경우 뉴욕주 세금 고지서는 다음과 같습니다. $0.
하지만 자산이 단지 5% 그 표시를 지나서 $7,717,500, 를 누르면 국가가 보호막을 “소멸”시킵니다. 갑자기 추가 $367,500에 대해서만 세금이 부과되는 것이 아닙니다. 주정부는 1달러로 돌아가서 1달러에 해당하는 전체 $7.7백만.
재난의 수학:
- 부동산 A ($7.35M): 미납 세금 = $0
- 부동산 B($7.8M): 미납 세금 = ~$578,000
이 시나리오에서는 실제로 $450,000을 추가로 벌어들일 수 있습니다. 비용 $500,000을 초과합니다. 이 추가 금액에 대해 사실상 128% 세율을 적용받게 됩니다.
부유한 가정이 피해를 입는 이유
억만장자가 아니어도 이 절벽에서 떨어질 수 있습니다. “종이 부자” 가정에서는 세 가지 주요 요인으로 인해 매일 이런 일이 발생합니다:
- 부동산 급등: 몇 년 전에 구입한 브루클린의 브라운스톤이나 햄튼의 비치 하우스도 가치가 급등했을 가능성이 높습니다.
- 생명 보험의 서프라이즈: 대부분의 사람들은 생명보험이 “비과세”라고 생각합니다. 상속인이 보험료를 지불하지 않는 동안 소득 수표에 대한 세금은 일반적으로 전체 지급액에 포함되어 있습니다. 부동산 가치. $2백만 정책은 안전한 자산을 벼랑 끝으로 쉽게 밀어낼 수 있습니다.
- “고스트” 에셋: 401(k), IRA, 예술품 컬렉션도 $735만 달러 한도에 포함됩니다.
뉴저지 요인: 다른 종류의 캐치
뉴욕의 “절벽'을 피해 뉴저지로 이주했다면, 퍼즐 하나를 다른 퍼즐과 바꾼 것입니다. 뉴저지는 부동산 세금 (총 돈 더미에 대한 세금)을 유지했지만 또 다른 종류의 상속세 (대상에 대한 세금 gets 돈). 블로그 보기 여기 에서 자세한 내용을 확인하세요.
- 좋은 소식입니다: 배우자, 자녀 또는 손주에게 모든 것을 물려주는 경우 세금은 $0입니다.
- 더 캐치: 형제자매, 조카 또는 오랜 친구에게 돈을 남기는 경우 뉴저지에서는 최대 다음과 같이 할 수 있습니다. 16% 세금으로.
3개 주 가족을 위한 참고 사항: 뉴저지에 거주하지만 뉴욕에 콘도나 사업용 부동산을 소유하고 있는 경우에도 뉴욕은 “절벽” 수학을 사용하여 해당 특정 부동산에 세금을 부과하려고 합니다. 두 가지 규칙 사이에 갇히게 되는 것입니다.
“마음의 평화'를 지키는 세 가지 방법”
가족이 절벽에서 떨어지지 않게 하려면 어떻게 해야 할까요? 저희는 몇 가지 “안전 난간'을 사용합니다:
1. 사용 후 상실 신탁(신용 보호소)
뉴욕에서는 생존 배우자가 파트너의 세금 보호막을 “상속”하는 것을 허용하지 않으므로, 저희는 신용 보호 신탁. 첫 번째 배우자가 사망하면 $735만 달러가 신탁으로 들어갑니다. 이렇게 하면 두 번째 배우자가 사망할 때 해당 금액이 다시 과세되지 않도록 보호막을 “고정”합니다.
2. “산타클로스” 전략(평생 선물하기)
뉴욕에는 증여세가 없습니다. 지금 바로 증여하여 재산을 $735만 달러 위험 구간 아래로 줄일 수 있습니다.
- 경고: 뉴욕에는 3년 “클로백” 규정. $1백만 달러를 증여하고 3년 이내에 사망하면 주정부는 세금 목적상 여전히 소유하고 있는 것으로 간주합니다. 미리 계획하는 것이 유일한 방어책입니다.
3. 보험 이동(ILIT)
생명보험을 특별한 “버킷'으로 옮길 수 있습니다. 취소 불가능한 생명 보험 신탁(ILIT). 이렇게 하면 $2백만 또는 $5백만 지급금은 “절벽” 한도에 포함되지 않습니다. 이 금액은 세금 없이 “장부 외” 가족에게 바로 지급됩니다.”
여러분의 레거시는 탄탄한 기반 위에 있나요?
FreedomCounsel는 고객의 자산이 다음을 제공해야 한다고 믿습니다. 마음의 평화, 슬픔에 잠긴 자녀를 위한 수학 문제가 아닙니다. 1,500만 달러의 연방 세금 면제는 잘못된 안전감을 조성했습니다. 뉴욕에는 여전히 함정이 많이 놓여 있습니다.
현재 사용 중인 플랜이 2026년 “절벽'을 고려하고 있나요? 지난 24개월 동안 신뢰를 검토하지 않았다면, 여러분의 가족은 생각보다 훨씬 더 벼랑 끝에 서 있을 수 있습니다.
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