2018년, 뉴저지는 주상속세를 폐지했습니다. 많은 가정에서 이를 양도세에 대한 걱정을 멈출 수 있는 청신호로 받아들였습니다.
이는 위험한 실수였습니다.
“상속세'가 헤드라인을 장식하는 동안, 그보다 더 중요한 것은 또 다른 종류의 상속세 그림자 속에 남아있었습니다.
오늘날 뉴저지 가족들이 가장 많이 오해하는 함정 중 하나입니다. 유산이 납부하는 보통의 상속세와 달리 Inheritance Tax라는 상속세는 돈을 받는 사람이 납부합니다.
연방 한도액에 미치지 못한다고 해서 계획이 “완료'되었다고 생각하면 사랑하는 가족에게 예상치 못한 6자리 숫자의 청구서를 남길 수 있습니다.
16% 함정: 누가 위험에 처해 있나요?
뉴저지는 여전히 이 세금을 부과하는 5개 주 중 하나입니다. 뉴저지 주에서는 가족을 “클래스”로 분류합니다. 수혜자가 클래스 A에 속하지 않는 경우 대상에 해당합니다.
1. “형제자매 함정”(C등급)
많은 미혼 전문직 종사자나 자녀가 없는 사람들은 유산을 형제자매에게 물려줍니다. 이들은 형제나 자매가 면세로 상속받을 것이라고 가정합니다.
- 현실: $25,000의 소액 면세 후 형제자매는 다음과 같이 과세됩니다. 11% ~ 16%.
- 수학: 동생으로부터 $1M 주택을 상속받는 자매는 대략 다음과 같은 빚을 지게 됩니다. $107,250 현금으로 주정부에 기부합니다.
2. “확대 가족 및 친구” 세금(D등급)
가장 공격적인 카테고리입니다. 여기에는 조카, 조카, 사촌, 평생 친구 등이 포함됩니다.
- 현실: 다음이 있습니다. 면제 제로. 세금은 첫 달러부터 15%부터 시작됩니다.
- 수학: $500,000을 상속받는 사랑하는 조카가 빚을 지게 됩니다. $75,000 즉시.
3. “혼합 가족” 사각지대
재혼의 경우 의붓 자녀는 종종 면제를 받을 자격이 있습니다. 의붓 손자는. 구체적인 신탁 계획이 없으면 배우자의 손주에게 유산을 물려줄 때 친손주에게는 적용되지 않는 15-16% 세율이 적용될 수 있습니다.
뉴저지에서 일반적인 상속계획이 실패하는 이유
대부분의 상속 계획은 다음을 피하도록 설계되었습니다. 연방 세금. 하지만 현재 연방 면세액이 $1500만 달러이기 때문에 대부분의 뉴저지 가정에 실질적인 위협이 되지는 않습니다.
뉴저지의 주 상속세 (Inheritance Tax)는 독립적으로 운영됩니다. 연방 면세와는 무관하게 운영됩니다. 귀하와 자산을 받는 사람 간의 관계에만 관심이 있습니다.
유산을 보호하는 세 가지 방법
좋은 소식은 뉴저지 상속세는 피할 수 없는 것이 아니라는 것입니다. 선택의 문제입니다.
- 전략적인 증여: 뉴저지에는 증여세가 없습니다. 살아 있는 동안 취소할 수 없는 양도를 완료하면 상속세 기준에서 자산을 완전히 제거할 수 있습니다.
- ILIT 쉴드: 형제자매나 친구에게 지급하는 생명보험은 일반적으로 과세 대상입니다. 하지만 취소 불가능한 생명 보험 신탁(ILIT), 를 사용하면 이러한 노출을 줄일 수 있습니다.
- 거주지 및 자산 구조조정: 뉴저지에 “해안가 주택'을 소유하고 있지만 다른 곳에 거주하는 경우에도 해당 부동산은 여전히 뉴저지주의 세금 대상이 됩니다. 실수로 추가 세금이 부과되지 않도록 자산의 소유권을 확인합니다.
여러분의 가족은 16% 함정에 대비하고 있나요?
대부분의 일반 상속 계획은 뉴저지 상속세의 특수한 뉘앙스를 고려하여 만들어지지 않았습니다. 이러한 계획은 가족에게 수십만 달러의 비용이 발생할 수 있는 문제를 무시한 채 자신에게 없는 문제에만 초점을 맞추고 있습니다.
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